종합소득세구간 2025년 종합소득세율 구간별 세율 핵심정리

종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득을 합산하여 다음 해 5월에 신고하고 납부하는 세금입니다.
근로소득 외에도 사업소득, 금융소득, 임대소득 등 다양한 소득이 있는 경우 합산하여 신고해야 합니다.
2025년 종합소득세는 2025년 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 소득을 기준으로 하며, 2026년 5월에 신고하게 됩니다.

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2025년 종합소득세율 구간별 세율

2025년 종합소득세는 소득 금액에 따라 다른 세율이 적용되는 6단계 누진세율 구조를 가지고 있습니다.
과세표준이 높아질수록 더 높은 세율이 적용됩니다.
국세청에서 확정한 2025년 귀속 종합소득세율 구간별 세율은 다음과 같습니다.

과세표준	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하	15%
4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%
10억 원 초과	45%

이 세율에 지방소득세 10%가 추가로 부과되어, 최고 세율은 49.5%까지 적용될 수 있습니다.
정확한 종합소득세 구간을 파악하는 것이 세금 부담을 예측하는 데 중요합니다.

2025년 종합소득세 계산 방법

종합소득세를 계산하는 과정은 총수입금액에서 시작하여 최종 납부세액을 결정하는 여러 단계를 거칩니다.
계산 순서를 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

세액 계산 공식:

총수입금액 – 필요경비 = 소득금액
소득금액 – 소득공제 = 과세표준
과세표준 × 해당 세율 = 산출세액
산출세액 – 세액공제 = 결정세액
결정세액 + 지방소득세 (결정세액의 10%) = 납부세액

이 계산 과정을 통해 얼마의 세금을 납부해야 하는지 정확하게 파악할 수 있습니다. 소득공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 절세의 첫걸음입니다.

꿀팁: 필요경비를 최대한 인정받기 위해서는 모든 지출에 대한 증빙 서류를 꼼꼼하게 챙겨야 합니다.
영수증, 세금계산서, 신용카드 매출전표 등을 잘 보관하는 것이 중요합니다.

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종합소득세 신고 대상자

종합소득세 신고는 근로소득 외에 다른 소득이 있는 경우 또는 특정 소득 금액을 초과하는 경우에 필요합니다.
주요 신고 대상자는 다음과 같습니다.

사업소득자: 개인사업자, 프리랜서 등
근로소득 외 기타 소득: 연금소득, 일시금, 강연료 등
금융소득: 이자, 배당 소득의 총합이 연 2,000만 원을 초과하는 경우
부동산임대소득: 연간 총수입금액이 600만 원을 초과하는 경우
연금소득: 공적연금 외 사적연금 소득이 있는 경우

특히 여러 종류의 소득이 있는 경우, 이들을 모두 합산하여 종합소득세로 신고해야 합니다.
이를 ‘합산 신고’라고 합니다.

2025년 종합소득세 절세 전략

종합소득세 부담을 줄이기 위해서는 다양한 공제 항목을 최대한 활용하는 것이 중요합니다.
대표적인 절세 전략은 다음과 같습니다.

인적공제: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제 가능
보험료 공제: 보장성 보험, 건강보험료 등 납입액 공제
의료비 공제: 본인 및 부양가족의 의료비 지출액 공제
교육비 공제: 자녀의 초중고 및 대학교 등록금 공제
기부금 공제: 지정기부금 단체 등에 기부한 금액 공제
연금저축 등 공제: 연금저축, 개인형 퇴직연금(IRP) 납입액 공제

또한, 소득을 분산하거나 사업 관련 지출을 증빙하여 필요경비를 적극적으로 인정받는 것도 효과적인 절세 방법입니다.

절세 팁: 연말정산 시 누락된 공제 항목이 있다면 종합소득세 신고 시 추가로 반영하여 환급받을 수 있습니다.
잊지 말고 꼼꼼히 챙기세요.

종합소득세 신고 기간 및 방법

2025년 귀속 종합소득세 신고 및 납부 기간은 2026년 5월 1일부터 5월 31일까지 한 달간입니다.
이 기간 내에 정확하게 신고하는 것이 매우 중요합니다.

신고 방법:

홈택스 전자신고: 가장 일반적이고 편리한 방법으로, 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 온라인으로 신고할 수 있습니다.
세무서 방문 신고: 직접 세무서를 방문하여 신고할 수도 있습니다.
세무사 대행: 세무사에게 신고를 위임할 수도 있습니다.

신고 기한을 넘기거나 잘못 신고할 경우 무신고 가산세(20%) 또는 과소신고 가산세(10~40%)가 부과될 수 있으므로, 기한 내 정확한 신고가 필수입니다.

가산세는 상당한 부담이 될 수 있으니 주의해야 합니다.