퇴직연금 연말정산 100% 환급받는 법

목차

퇴직연금제도란?
확정급여형(DB) vs 확정기여형(DC) vs 개인형(IRP)
퇴직연금 연말정산, 어떻게 활용할까?
퇴직금 계산 방법
퇴직연금 금융상품 정보
자주 묻는 질문(FAQ)

퇴직연금제도란?

퇴직연금제도는 근로자의 든든한 노후를 위한 제도로, 재직 기간 동안 회사가 근로자의 퇴직급여를 금융기관에 적립해주고, 이 적립금을 55세 이후 연금이나 일시금으로 수령할 수 있게 합니다.
이는 근로자의 노후 소득을 보장하기 위한 중요한 제도입니다.

확정급여형(DB) vs 확정기여형(DC) vs 개인형(IRP)

퇴직연금제도는 크게 세 가지 형태로 나눌 수 있습니다. 확정급여형(DB : Defined Benefits Retirement Pension)은 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 사전에 정해져 있으며, 회사가 적립금 운용 책임을 집니다.
반면 확정기여형(DC : Defind Contribution Retirement Pension)은 회사가 납입할 부담금이 근로자 연간 임금 총액의 1/12로 정해져 있고, 근로자가 직접 자신의 퇴직연금 적립금을 운용하여 그 결과에 따라 퇴직급여를 받게 됩니다.
마지막으로 개인형 퇴직연금(IRP : Individual Retirement Pension)은 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 한 계좌로 모아 노후 자금으로 활용할 수 있는 통산 장치입니다.
연말정산 시에는 주로 IRP 계좌를 통해 추가 납입한 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

퇴직연금 연말정산, 어떻게 활용할까?

퇴직연금 연말정산 시 가장 큰 혜택은 IRP 계좌 납입액에 대한 세액공제입니다.
현재 IRP 계좌는 연간 900만원까지 납입할 수 있으며, 이 중 600만원까지는 연말정산 시 세액공제 대상이 됩니다.
공제율은 개인의 총급여액에 따라 달라지는데, 예를 들어 총급여액 5,500만원 이하인 경우 16.5%의 공제율이 적용됩니다.
따라서 총급여액 5,500만원 이하인 근로자가 IRP에 600만원을 납입했다면, 최대 99만원(600만원 x 16.5%)의 세금을 환급받을 수 있습니다.
이는 퇴직연금을 단순히 노후 대비 수단으로만 생각하는 것을 넘어, 적극적인 절세 수단으로 활용할 수 있음을 보여줍니다.

퇴직금 계산 방법

퇴직금 계산은 근로자의 재직 기간, 평균임금 등을 바탕으로 이루어집니다.
고용노동부 노동포털에서 제공하는 퇴직금 계산기를 활용하면 편리하게 계산할 수 있습니다.
계산 시에는 입사일자, 퇴직일자를 정확히 입력해야 합니다.
만약 육아휴직 등으로 평균임금 산정 기간에서 제외되는 기간이 있다면, 이를 ‘미산입기간’으로 입력해야 정확한 퇴직금을 산출할 수 있습니다.
또한, 총 근무 기간 중 개인 휴직 등으로 근속기간에서 제외되는 기간은 ‘근무제외기간’으로 입력합니다.
퇴직 전 3개월간의 임금 총액, 연간 상여금 총액, 연차수당 등을 입력하면 1일 평균임금 및 퇴직금을 계산할 수 있습니다.
고용노동부에서 제공하는 퇴직연금 계산기를 통해 자세한 정보를 얻을 수 있습니다.

퇴직연금 금융상품 정보

퇴직연금 적립금을 운용하기 위한 다양한 금융상품 정보는 고용노동부와 근로복지공단 근로복지정책연구원에서 제공합니다.
원리금 보장형 상품과 실적 배당형 상품 등 다양한 종류의 금융상품에 대한 정보를 비교하고 선택할 수 있습니다.
각 금융회사별 퇴직연금 수익률 또한 고용노동부와 금융감독원에서 매년 비교 공시하고 있으므로, 이를 참고하여 자신에게 맞는 투자 전략을 세우는 것이 좋습니다.
2022년 8월에는 개정된 제도 및 법령 내용을 반영하고 퇴직급여제도 이해도를 높이기 위해 퇴직급여제도 매뉴얼이 새롭게 구성되어 배포되었습니다.
이 매뉴얼을 통해 더욱 깊이 있는 정보를 얻을 수 있습니다.

자주 묻는 질문(FAQ)

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