세금계산서발행방법 국세청 홈택스, 준비물, 발행 절차 핵심정리

목차

국세청 홈택스 세금계산서 발행 방법
발행 절차
준비물
발행 기한 및 유의사항
발행 내역 확인 및 수정
다양한 세금계산서 발급 방법
FAQ

국세청 홈택스 세금계산서 발행 방법

사업을 운영하는 개인사업자, 소상공인, 자영업자, 법인이라면 전자세금계산서 발행은 필수입니다.
국세청 홈택스를 이용하면 복잡한 절차 없이 간편하게 전자세금계산서를 발행할 수 있습니다.
2025년 최신 정보 기준으로 홈택스에서 세금계산서를 발행하는 방법을 단계별로 안내해 드립니다.

준비물

세금계산서 발행을 위해 필요한 준비물은 다음과 같습니다.

• 사업자등록번호
• 공인인증서 (공동인증서) 또는 간편인증 (카카오, 네이버 등 민간인증서 포함)
• 수취인(거래처)의 사업자등록번호 및 이메일 정보

발행 절차

국세청 홈택스에서 전자세금계산서를 발행하는 절차는 다음과 같습니다.

1. 홈택스 접속: www.hometax.go.kr에 접속합니다.
2. 로그인: 준비된 공인인증서 또는 간편인증을 통해 로그인합니다.
3. 전자세금계산서 메뉴 이동: 상단 메뉴에서 [전자세금계산서]를 클릭하고, 좌측 메뉴에서 [발급]을 선택합니다.
4. 세금계산서 작성: [정발행], [역발행], [위수탁발행] 중 상황에 맞는 유형을 선택합니다.
   일반적으로 판매자는 ‘정발행’을 선택합니다.
   다음 정보를 정확하게 입력해야 합니다.
   • 공급자 정보 (사업자등록번호, 상호, 대표자명 등 – 일반적으로 자동 입력됨)
   • 공급받는 자 정보 (거래처 사업자등록번호, 상호, 대표자명, 이메일 주소 등)
   • 작성일자, 품목, 수량, 단가, 공급가액, 세액 등 거래 내용
5. 발행 및 전송: 입력한 내용을 꼼꼼하게 확인한 후 [발행하기] 버튼을 클릭합니다.
   발행 즉시 전자세금계산서는 자동으로 국세청에 전송되며, 입력한 수취인의 이메일로도 발송됩니다.

발행 기한 및 유의사항

전자세금계산서 발행 시에는 다음과 같은 기한 및 유의사항을 반드시 지켜야 합니다.
누락 시 가산세가 발생할 수 있습니다.

발행 내역 확인 및 수정

발행한 전자세금계산서 내역을 확인하거나 수정해야 할 경우, 홈택스에서 다음과 같이 처리할 수 있습니다.

• 발행 내역 조회: 홈택스 접속 후 [전자세금계산서] 메뉴에서 [발급목록조회]를 통해 발행한 모든 세금계산서 목록을 확인할 수 있습니다.
• 오류 수정: 만약 발행한 세금계산서에 오류가 발견된 경우, 해당 건을 선택하여 [취소]한 후, 정확한 내용으로 다시 발행해야 합니다.

다양한 세금계산서 발급 방법

국세청 홈택스 외에도 여러 가지 방법으로 전자세금계산서를 발급받을 수 있습니다.
2024년 1월 30일 기준으로 국세청은 다음과 같은 발급 방법을 안내하고 있습니다.

1. 국세청 홈택스 이용: 앞서 설명한 방법으로, 국세청에서 무료로 제공하는 시스템을 이용하는 것입니다.
   PC뿐만 아니라 모바일 앱인 ‘손택스’를 통해서도 발급이 가능합니다.
2. 발급대행사업자 (ERP, ASP) 이용: 국세청 표준 인증을 받은 민간 사업자의 ERP 시스템이나 ASP 사이트를 통해 발급받을 수 있습니다.
3. 전화 ARS 방식: 인터넷 사용이 어려운 경우, 세무서에서 보안카드를 발급받은 후 국번 없이 126-1-2-1번으로 전화하여 ARS 안내에 따라 발급받을 수 있습니다.
4. 세무서 대리발급: 필요한 경우, 거래 관련 증명 서류(거래계약서, 무통장 입금증 등)를 지참하여 관할 세무서에 방문하면 대리 발급 서비스를 이용할 수 있습니다.

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