부동산 취등록세와 취득세 기본 차이
부동산 거래 시 가장 먼저 확인해야 할 것은 취등록세와 취득세의 차이입니다.
취등록세는 부동산 계약 후 등록 전에 납부하며, 세금 비율은 0.2% ~ 0.4% 수준입니다.
반면 취득세는 부동산 취득일 기준으로 부과되며, 1% ~ 3%로 더 높습니다.
납부 대상은 둘 다 주로 매수자입니다.
부동산 거래의 등록 가액을 기준으로 취등록세가 계산되고, 매매 가액으로 취득세가 산정됩니다.
이 차이를 이해하면 세금 부담을 미리 예측할 수 있습니다.
취등록세 발생 시점과 납부 대상
취등록세는 부동산을 등록하기 전에 납부해야 합니다.
거래 후 바로 등록 절차를 밟을 때 발생하죠.
납부 대상은 매수자 중심으로, 매도자와 매수자 모두 해당될 수 있지만 일반적으로 매수자가 부담합니다.
취득세는 실제 취득일부터 계산되니 시점 차이를 놓치지 마세요.
2025년 기준으로 부동산 매매, 증여, 상속, 분양권 취득 등 다양한 상황에서 세율이 적용됩니다.
취등록세를 먼저 납부한 후 등록을 완료하세요.
등록 전 미납 시 거래가 지연될 수 있습니다.
2025년 취등록세 세율표 상세 정리
취등록세 세율은 주택 가액, 주택 수, 소재 지역에 따라 달라집니다.
아래 표는 2025년 기준 주요 세율을 정리한 것입니다.
주택 취득 시 취득세율, 농어촌특별세, 지방교육세를 합산해 계산합니다.
| 구분 | 취득가액 | 전용면적 | 취득세율 | 농어촌특별세 | 지방교육세 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주택취득(1~2주택) | 6억원 이하 | 85㎡ 이하 | 1% | 없음 | 0.1% |
| 6억원 이하 | 85㎡ 초과 | 1% | 0.2% | 0.2% | |
| 6억 초과 9억 이하 | 85㎡ 이하 | 1~3% | 없음 | 0.1~0.3% | |
| 85㎡ 초과 | 1~3% | 0.2% | 0.1~0.3% | ||
| 9억 초과 | 85㎡ 이하 | 3% | 없음 | 0.3% | |
| 85㎡ 초과 | 3% | 0.2% | 0.3% | ||
| 3주택 | 85㎡ 이하 | 4% | 없음 | 0.4% | |
| 85㎡ 초과 | 4% | 0.6% | 0.4% | ||
| 4주택 이상 | 85㎡ 이하 | 6% | 없음 | 0.4% | |
| 85㎡ 초과 | 6% | 1% | 0.4% | ||
| 주택 외 부동산 취득 | – | – | 4% | 0.2% | 0.4% |
| 신축 등 원시취득 | – | – | 2.8% | 0.2% | 0.16% |
표에서 보듯 1~2주택자의 경우 감면이 적용되어 세율이 낮아집니다. 취득 당시 주택 수를 정확히 입력해야 합니다.
주택 취등록세 계산 공식과 예시
6억 원 이하 주택은 취득세율 1%입니다.
6억 원 초과 9억 원 이하일 때는 (주택 취득 당시 가액 × 2/3억 원 – 3) / 100 공식을 적용하고, 소수점 이하 다섯째 자리에서 반올림합니다.
9억 원 초과는 3% 고정입니다.
예를 들어 취득가액 7억 원, 1~2주택자, 85㎡ 초과 주택이라면 취득세율은 1~3% 구간에 들어 계산합니다.
먼저 공식 적용: (7억 × 2 / 3억 – 3)/100 = 약 2% 수준.
여기에 농어촌특별세 0.2%, 지방교육세 0.2%를 더합니다.
총 세금은 가액에 이 비율을 곱해 산출하세요.
계산기 사용 시 취득 당시 주택 수와 면적을 정확히 입력하세요.
오차가 발생하면 과납부나 미납으로 이어집니다.
주택 수별 세율 적용 기준
취득 당시 매수인이 소유한 주택 수에 따라 세율이 급변합니다.
1~2주택자는 1~3%지만, 3주택은 4%, 4주택 이상은 6%로 올라갑니다.
85㎡ 이하와 초과 시 농어촌특별세가 다르니 면적을 확인하세요.
다주택자는 취득 당시 주택 수를 기준으로 하니 매매 전 매도 계획을 세우는 게 절세 팁입니다.
생애 최초 주택 취득자라면 감면 자격을 확인하세요.
주택 유상거래 85㎡ 이하, 취득 가액 5억 원 이하 시 면제 가능합니다.
면적과 가액에 따른 감면 조건
주택 유상거래 시 전용면적 85㎡ 이하이고 취득 가액 5억 원 이하라면 면제됩니다.
6억 원 이하 85㎡ 이하 주택은 취득세 1%, 지방교육세 0.1%만 부과됩니다.
초과 시 농어촌특별세 0.2% 추가.
85㎡ 초과 6억 원 이하도 1% 취득세에 세금이 붙습니다.
생애 최초 구매자나 특정 조건 충족 시 추가 감면이 있으니 자격을 꼭 검토하세요.
| 취득가액 | 전용면적 | 주택 수 | 총 세율 예시 |
|---|---|---|---|
| 6억 이하 | 85㎡ 이하 | 1~2주택 | 1.1% (취득세 1% + 교육세 0.1%) |
| 6억 초과 9억 이하 | 85㎡ 초과 | 1~2주택 | 1~3% + 0.2% + 0.1~0.3% |
| 9억 초과 | 85㎡ 초과 | 3주택 | 4% + 0.6% + 0.4% |
주택 외 부동산 취등록세 세율
상가나 주택 외 부동산은 취득세 4%, 농어촌특별세 0.2%, 지방교육세 0.4%입니다.
신축 등 원시취득은 2.8%, 0.2%, 0.16%로 낮습니다.
상가 취득세 계산 시 매매 가액 전체를 기준으로 하세요.
주택과 달리 주택 수 조건이 없어 단순합니다.
정확한 계산을 위한 주의사항
취득가액에 옵션 비용 포함 여부를 확인하세요.
계산 시 등록 가액을 사용하고, 국세청 홈택스나 지방자치단체 세무과에 문의하면 확실합니다.
주택 수는 취득 당시 기준이니 매수 직전 소유 주택을 세어보세요.
면제 조건(85㎡ 이하, 5억 원 이하)은 유상거래에만 적용됩니다.
생애 최초 감면 자격은 별도 확인 필수입니다.
부동산 거래 전 계산기를 활용해 시뮬레이션하세요.
2025년 최신 세율을 반영한 도구로 실전 사례를 테스트해보는 게 좋습니다.
정확한 가액 산정을 위해 계약서 전체를 확인하세요.
6억 원 이하라도 세율 1%가 적용될 수 있습니다.
다주택자라면 매도 계획으로 주택 수를 줄여 세율을 낮출 수 있습니다.
신축 원시취득은 더 낮은 2.8% 등입니다.
주택 가액, 면적(85㎡ 이하), 5억 원 이하 조건을 확인하세요.
