퇴직금 3000만원 받을 때 세금 얼마 내야

목차

퇴직금 3000만원 세금 계산 핵심
퇴직금 기본 지급 조건과 금액 확인
3000만원 퇴직금 세금 계산 상세 방법
퇴직소득세 공제 적용 예시
세금 신고 및 지급 절차
퇴직연금 vs 직공 퇴직금 세금 차이
주의사항과 절세 팁
FAQ

퇴직금 3000만원 세금 계산 핵심

퇴직금 3000만원을 받을 때 가장 궁금한 건 세금 액수예요.
기본적으로 퇴직소득세를 내야 하지만, 근속연수와 공제에 따라 실제 부담액이 크게 줄어요.
예를 들어 근속 10년 기준으로 보면 과세표준이 1000만원대까지 떨어져 세금이 100만원 이내로 마무리될 수 있어요.
고용노동부 기준 퇴직금은 계속근로기간 1년에 30일분 평균임금을 보장하니, 3000만원 받는 건 보통 10년 이상 근무한 경우예요.
바로 계산 공식을 알아보고 직접 확인해보세요.

퇴직금 기본 지급 조건과 금액 확인

퇴직금은 근로자퇴직급여보장법에 따라 1년 이상 근무 시 의무 지급돼요.
계속근로기간 1년에 30일분 평균임금을 기준으로 하죠.
예제처럼 입사 2014년 10월 2일, 퇴사 2017년 9월 16일(재직 1080일) 월기본급 200만원, 기타수당 36만원, 연간상여 400만원, 연차수당 6만원 넣으면 평균임금이 산출돼요.

3000만원 받는 경우를 가정하면, 월평균임금 250만원 수준에 근속 10년 정도예요.
정확히는 퇴직 전 3개월 임금총액을 계산해요.
기간별 일수×(기본급+기타수당) 합계 + 연간상여금 + 연차수당을 총 재직일수로 나누는 거죠.
1일 통상임금이 평균임금보다 크면 그걸 써요.
회사 내규 따라 다를 수 있지만 법정 최소는 이 공식이에요.

이 예제에서 1일 평균임금은 약 8만원이 나오고, 근속 3년에 30일분 곱하면 퇴직금이 산정돼요.
당신의 3000만원은 이걸 확대 적용한 거예요.
5인 미만 사업장도 2010년 12월 1일부터 적용되니 모두 해당돼요.

3000만원 퇴직금 세금 계산 상세 방법

퇴직금 3000만원 받을 때 세금은 퇴직소득으로 과세돼요.
공식은 (퇴직소득 – 필요경비 – 근속연수 공제) × 세율이에요.
먼저 퇴직소득은 총수입 3000만원.
필요경비는 연 400만원 한도(근속 20년 초과 시 800만원).
근속연수 공제는 매년 120만원씩이에요.

근속 10년 기준 계산: 필요경비 400만원 공제 후 2600만원.
근속공제 1200만원 빼면 과세표준 1400만원.
세율은 5~40% 누진이지만 퇴직소득은 분리과세라 낮아요.
실제 세액은 6% 기본세율 적용 후 공제돼 약 50~100만원 수준.
연말정산 때 확정되지만, 회사 직공 시 원천징수돼요.

이 표처럼 근속 길수록 세금 줄어요.
2025년 기준 세법은 변동 없어요.

퇴직소득세 공제 적용 예시

구체 예시로 근속 10년, 퇴직금 3000만원 들어가요.
1. 총 퇴직소득 30,000,000원.
2. 필요경비 4,000,000원 차감 → 26,000,000원.
3. 근속공제 1,200,000원×10년=12,000,000원 → 과세표준 14,000,000원.
4. 세액 = 14,000,000 × 0.06(분리과세 세율) = 840,000원.
5. 근로소득세액공제 등 추가 빼면 최종 50만원대.

퇴직소득세는 연금개시 10년 후 과세되거나 일시금 받을 때 내요.
IRP로 받으면 세액공제 최대 900만원 혜택 더해져요.

세금 신고 및 지급 절차

회사에서 직공(DB/DC형 아닌 경우) 시 원천징수 후 지급.
퇴직 다음달 10일까지 세무서 신고.
근로자는 연말정산 때 확인.
IRP 이전 시 세금 유예돼요.
1. 퇴직일 다음날 평균임금 계산.
2. 퇴직금 청구(퇴사 후 14일 이내).
3. 지급 거부 시 노동청 신고(1년 내).
서류는 통상임금 명세서, 근무기록표.
2025년에도 동일 절차예요.

퇴직연금 vs 직공 퇴직금 세금 차이

직공(DB형 아닌 퇴직금)은 즉시 세금 내지만, 퇴직연금(DB/DC/IRP)은 적립 시 세제 혜택.
IRP로 받으면 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5%로 낮아요.
2022년부터 의무화됐으니 회사 제도 확인.
3000만원 IRP 이전하면 세금 0원 유예 가능.
DB형은 회사 확정급여, DC는 운용실적 따라 변동.

주의사항과 절세 팁

1. 미산입기간(육아휴직) 제외 산정.
2. 퇴직일은 마지막 근무일 다음날.
3. 상여금은 연간총액/365일 환산.
4. 세금 환급 받으려 연말정산 신청.
절세 팁: IRP 이전으로 연 900만원 세액공제.
근속 20년 되면 필요경비 800만원.
해외 비교로 한국은 1년 30일분, 유럽은 더 후하지만 세제 강해요.

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