목차
미국주식 양도소득세 신고 대상자 확인
기본 공제액과 세율 이해
필요 서류 준비 목록
실제 신고 절차 단계별 가이드
신고 기한과 납부 방법
주의사항과 흔한 실수
FAQ
미국주식 양도소득세 신고 대상자 확인
미국주식 양도소득세 신고는 국내 거주자가 미국주식을 매도해 양도차익이 발생한 경우 필수입니다.
2025년 기준으로 연간 양도차익 합계가 5천만 원을 초과하면 신고 대상이 됩니다.
초과하지 않더라도 다른 금융소득이 2천만 원을 넘으면 종합소득세 신고 시 포함해야 해요.
예를 들어, 삼성전자 미국 상장주식이나 애플, 테슬라 같은 주식을 팔아 4천만 원 차익이 났다면 무조건 신고하세요.
비거주자는 제외되니 주의하세요.
대상 확인 팁: 홈택스에서 ‘금융소득 종합과세 대상자’ 조회를 먼저 해보세요.
국세청이 증권사로부터 양도 내역을 받아 자동으로 통지하지만, 직접 확인하는 게 안전합니다.
2025년 1월부터 증권사들이 양도소득세 대행 신고를 확대했지만, 개인 투자자는 여전히 직접 신고가 원칙입니다.
2. 해외주식은 환율 변동을 반영해 계산하세요.
매도일 T/S 11:00 환율 적용.
3. ISA 계좌나 연금저축은 양도세 면제 대상!
기본 공제액과 세율 이해
미국주식 양도소득세는 기본 공제액 5천만 원이 적용됩니다.
연간 모든 해외주식 양도차익 합계에서 5천만 원을 뺀 과세표준에 세율을 곱해요.
세율은 과세표준에 따라 다릅니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 2천만 원 이하 | 20% | – |
| 2천만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 25% | 200만 원 |
| 3억 원 초과 | 30% | 700만 원 |
예시: 2025년 미국주식 양도차익 7천만 원 발생 시, 공제 후 과세표준 2천만 원.
세금 = (2천만 × 25%) – 200만 = 300만 원.
지방소득세 10% 별도 부과로 총 330만 원 납부.
2025년 세법 개정으로 고액 투자자(연 10억 원 초과)는 33% 최고세율 적용됩니다.
중요: 2025년부터 양도소득세 기본 공제 한도가 2천만 원에서 5천만 원으로 확대됐어요.
이전 년도 공제 미사용분은 이월 불가하니 매년 새로 적용하세요.
환율 계산 주의: 취득가는 매수일 환율, 매도가액은 매도일 환율로 환산.
한국은행 고시 환율 사용 필수!
필요 서류 준비 목록
신고 전에 서류를 완벽히 모으세요.
증권사에서 대부분 발급해줍니다.
1. 양도소득세 신고·납부계산서: 홈택스에서 작성 후 출력.
2. 증권사 양도손익계산서: 매매 내역, 환율 적용 차익 명시.
키움증권, NH투자증권 등에서 홈페이지 다운로드.
3. 거래내역서: 매수/매도 확인서, 수수료 내역 포함.
4. 환율 증빙: 한국은행 고시환율표 캡처 또는 인쇄본.
5. 해외주식 확인서: 미국주식임을 증명하는 거래명세서.
6. 본인 확인 서류: 신분증 사본(선택, 온라인 신고 시 불필요).
2025년부터 삼성증권, 미래에셋 등 주요사에서 홈택스 연동 버튼 추가!
서류 미비 시 신고 불가하니, 2025년 12월 말에 미리 요청하세요.
증권사 발급 기한은 보통 다음 해 2월까지입니다.
실제 신고 절차 단계별 가이드
온라인 홈택스로 신고하는 실제 절차를 단계별로 따라하세요.
2025년 기준 최신 버전입니다.
1. 홈택스 회원가입 및 로그인: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr) 접속.
공동인증서 또는 간편인증으로 로그인.
2. 신고 메뉴 선택: ‘세금신고’ → ‘양도소득세’ → ‘해외주식 등 양도소득세 신고’.
3. 기본정보 입력: 성명, 주민번호, 연도(예: 2025년), 양도일자 입력.
4. 양도 내역 입력: 주식명(애플 AAPL), 수량, 취득가, 매도가, 차익 자동 계산.
증권사 손익서 업로드.
5. 공제 및 세액 계산: 기본공제 5천만 원 자동 적용.
세율 선택 후 과세표준 산출.
6. 서류 첨부: 거래내역서, 손익계산서 PDF 업로드(최대 10MB).
7. 미리보기 확인 후 전자서명: ‘신고서 제출’ 클릭.
접수번호 발급.
8. 납부: 가상계좌 또는 카드 납부.
분납 가능(최대 3회).
2025년부터 모바일 홈택스 앱으로도 신고 가능하지만, 서류 업로드 한계(5MB) 있으니 PC 추천.
오프라인 신고는 세무서 방문: 위 서류 지참, 신고일로부터 2개월 내 접수.
하지만 홈택스가 99%입니다.
| 단계 | 소요시간 | 주의점 |
|---|---|---|
| 로그인~입력 | 20분 | 환율 정확히 |
| 서류 업로드 | 10분 | PDF 변환 필수 |
| 제출~납부 | 5분 | 접수번호 저장 |
신고 기한과 납부 방법
양도소득세 신고·납부 기한은 양도일이 속한 달의 말일로부터 2개월입니다.
예: 2025년 10월 15일 매도 → 12월 31일까지.
연말 매도(12월)는 다음 해 2월 말까지 연장됩니다.
2025년 세법상 예외: 12월 양도는 2026년 5월 31일까지 중간예납 제외.
납부 방법:
1. 홈택스 가상계좌 이체: 즉시 납부.
2. 신용카드: 수수료 0.8%~1.2% (현대카드 등 제휴 시 할인).
3. 은행 방문: 농협, 국민은행 등 양도세 전용 계좌.
4. 분할납부: 세액 1천만 원 초과 시 3회 가능, 이자 3.5% 부과.
기한 내 미신고 시 무신고 가산세 20% + 납부지연 가산세 일 0.022% (최대 40%) 부과.
2025년부터 무신고 적발 시 40만 원 과태료 추가!
주의사항과 흔한 실수
1. 이중신고 피하기: 증권사가 대행 신고 시 개인 중복 금지.
확인 필수.
2. 배당소득 분리: 미국주식 배당은 별도 원천징수 15.4%, 양도세와 합산 과세 주의.
3. 손실 이월: 2025년부터 해외주식 손실 5년 이월 공제 가능.
손실 발생 시 신고 필수.
4. 다계좌 합산: 여러 증권사 보유 시 총 차익 5천만 원 초과 여부 확인.
5. 환율 오류: 매수/매도 다른 환율 적용 잊지 마세요.
국세청 ‘양도소득 간편계산기’ 사용하세요.
2025년 업데이트 버전 지원!
고액 자산가라면 세무사 위임 추천.
비용 50만~200만 원, 정확도 높음.
FAQ
자진 신고로 장기 이월 혜택 받기 좋습니다.
홈택스 ‘신고내역 수정’ 메뉴에서.
오류 발견 시 즉시 하세요.
손실은 공제 후 과세표준 0원.
손실 신고로 다음 해 이월하세요.
하지만 개인 확인 후 홈택스 접수번호 대조 필수.
홈택스 ‘환급금 조회’ 확인하세요.